年末企业账务关账在即，在这个衡量企业全年税负水平，审视企业税务风险的绝佳时机，为了帮助广大财税人员做好企业所得税的申报与汇缴工作，提前应对税政变化。

本次讲座详细梳理2018年那些影响企业的重要税收新政，企业所得税年度汇算清缴纳税调整及税收优惠，教会企业如何正确认识并合理运用；审时度势，提前做好企业所得税纳税调整，实施恰当的纳税规划，为企业创造节税的价值。本期青企大学堂特举办企业所得税专题讲座，具体安排如下：

专题一：企业所得税新政、纳税调整及税收优惠

一、2018年度企业所得税新政

1.资产损失备案（国家税务总局公告2018年第15号）

2. 捐赠支出结转（财税〔2018〕15号）

3.优惠事项办理（国家税务总局公告2018年第23号）

4.扣除凭证管理（国家税务总局公告2018年第28号）

5.教育经费扣除（财税〔2018〕51号）

6.高新企业补亏（国家税务总局公告2018年第45号）

7.加速折旧政策（国家税务总局公告2018年第46号）

8.委托境外研发（财税〔2018〕64号）

9.小微企业优惠（财税〔2018〕77号）

10.研发费新比例（财税〔2018〕99号）

11.责任保险扣除（国家税务总局公告2018年第52号）

12.申报表新修订（国家税务总局公告2018年第57号）

13.小微企业申报（国家税务总局公告2018年第58号）

专题二:企业所得税年度汇算清缴纳税调整

1、视同销售收入

2、不征税收入（用于支出所形成的费用）

3、免税收入

4、职工薪酬

5、业务招待费支出

6、广告费和业务宣传费支出

7、利息支出

8、跨期扣除项目

9、佣金和手续费支出

10、资产折旧摊销

11、资产减值准备金

12、资产损失

13、特别纳税调整应税所得

专题三:企业所得税税收优惠

1、免税收入

2、减计收入

3、加计扣除

4、所得减免

5、减免所得税

6、税额抵免

主讲嘉宾：陈莹

东莞市巨成会计师事务所所长，中南财经政法大学毕业。中国资深注册会计师、广东省第一期会计领军人、广东省注册会计师协会理事、东莞市人大常委会财经咨询专家、东莞市财政局财政专项资金评审财务专家、东莞市科学技术协会专家库财务专家、东莞市机器换人项目财务评审专家。从事审计、财税咨询工作17年，熟悉财税咨询、股权并购、财务报表审计、涉税鉴证、政府资金专项审计等专业领域。

曾主持管理咨询的项目有：台湾洋华光电、台端电子、名典咖啡、环球自行车、深圳联颖集团、日本山善常年财税顾问，尤其擅自股权结构设计、公司合并、公司分立、债务重组等咨询项目。

曾主持财政资金审计项目有：东莞市南兴家具装备制造股份有限公司、京瓷办公设备科技（东莞）有限公司、太阳诱电（广东）有限公司、东莞康佳电子有限公司、中储粮油脂工业东莞有限公司、东莞市虎门港集团有限公司、东莞玖龙纸业有限公司、东莞劲胜精密组件股份有限公司、东莞市中镓半导体科技有限公司等数十家企业。

目前在新三板挂牌、IPO投融资服务等领域也取得了积极的成效。成功协助广东凌康引入东实投资，正在协助数十企业新三板挂牌，及广州环球深圳中小板IPO等。